ДО

          ОБЩИНСКИ СЪВЕТ

          ГР. ВЪРШЕЦ

 

Д О К Л А Д Н А     З А П И С К А

от  инж. Иван Михайлов Лазаров - Кмет на Община Вършец

 

 

ОТНОСНО:  Приемане  бюджета на Община Вършец за 2025 г.

 

                        

                         УВАЖАЕМИ ДАМИ  И ГОСПОДА ОБЩИНСКИ СЪВЕТНИЦИ,

                   

          В изпълнение на чл. 84, ал. 4 от Закона за  Публичните финанси,   във връзка с чл. 21, ал. 1, т. 6 от Закона за местното самоуправление и местната администрация и на основание разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България за 2025г., предлагам на вашето внимание проект на бюджета на община Вършец за 2025 г.

          Проектът на бюджет за 2025 г. на община Вършец е разработен в съответствие с изискванията на Закона за Публичните финанси и  нормативната уредба за бюджетния процес за 2025 г.

          Проекто - бюджетът е съобразен с утвърдената стратегия за развитие на общината и е балансиран по приходна и по разходна части.

         Основни цели на проекта за бюджет са :

• Запазванe обема и повишаване качеството на публичните услуги, предоставяни от общината;

• Запазване нивото на функциониране на всички дейности, финансирани от бюджета на община Вършец през 2025 г.;
• Повишаване събираемостта на вземанията и оптимизация на разходите;

• Развитие на публичната и частна общинска собственост;
• Икономическо развитие на общината и увеличаване на заетостта;
• Максимално усвояване на всички средства от спечелени от общината  проекти.

1. ПРИХОДНА ЧАСТ

 

          Приходната част на  проекта за бюджет на Община Вършец за 2025 г. е  в размер на 16 267 000 лв. По приходоизточници е формиран от :

• Приходи с държавен характер за финансиране на делегираните от държавата дейности:

          Разчетените приходи в частта за делегираните от държавата дейности съответстват на държавните трансфери по чл. 53 и чл. 54  от ЗДБРБ за 2025 г. и са в размер на :

Приходи за делегирани държавни дейности	9 709 623 лв.
в това число :
обща субсидия за държавни дейности преходен остатък	8 531 751 лв.  1 177 872 лв.

        Годишният размер на общата субсидия за делегираните от държавата дейности се разпределя по тримесечия,  съгласно Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 година, както следва: І-во тримесечие - 30%;  ІІ-ро тримесечие - 25%;  ІІІ-то тримесечие - 20% и ІV-то тримесечие - 25%.

Общата субсидия е разпределена по дейности, съгласно Единните разходни стандарти за общината за 2025 година./Приложение № 1 и Приложение № 2/.

 

• Приходи с общински характер за финансиране на местните дейности:

          Проектът на приходите на общината в частта за местни дейности е съставен на основата на разчетените приходи от данъчни, неданъчни приходи, общата изравнителна субсидия и целева субсидия за капиталови разходи, и трансфери общо в размер на:

Приходи за общински дейности	6 557 377 лв.
в това число :
данъчни и неданъчни	3 823 000 лв.
обща изравнителна субсидия за местни дейности средства за зимно поддържане и снегопочистване	1 052 700 лв.       94 100 лв.
целева субсидия за капиталови разходи други целеви разходи за местна дейност	937 600 лв.     147 100 лв.
трансфери между бюджетни сметки трансфери между бюджетни сметки и сметки от ЕС	-/-  50  000 лв. -/-   14 846 лв.
преходен остатък	567 723 лв.

 При разработването им са взети  предвид измененията в нормативната уредба за 2025 година, Закона за местните данъци и такси и приетите в тази връзка Решения на общински съвет – „Наредба за администрирането на местните такси и цени на услуги“ и „Наредба за определяне размера на местните данъци на територията на община Вършец“, утвърдени план - сметки на приходи и разходи и др.

         Планираните  приходи  от собственост са съобразени с действащи и сключени договори за отдаване под наем на общинска собственост, както и планирано сключване на нови договори за отдаване под наем на земеделски земи,  а също така и събиране на недобори от предходни години. Тук са планирани очакваните постъпления и от дейността на общинското предприятие „Общински дейности и туризъм“.                 

Взаимоотношенията с Републиканския бюджет в частта на местни приходи са уредени с чл. 53 от ЗДБРБ за 2025  г. под формата на обща изравнителна субсидия в размер на 1 052 700 лв., средствата за зимно поддържане и снегопочистване на общинска пътна мрежа – 94 100 лв.  и други целеви разходи за местни дейности – 147 100 лв.

Общата изравнителна субсидия се предоставя на 50% до 20 януари , а останалата част от нея ежемесечно до 5-то число на месеца на  равни части за периода от април до декември.

 Средствата за зимно поддържане и снегопочистване, се предоставят до 20 януари в размер на 75 на сто, а останалата сума от субсидията  се предоставя на равни части до 5-то число на месеца в периода от септември до декември.

Целевата субсидия за капиталови разходи е в размер на 937 600  лв.  Съгласно чл. 55 от ЗДБРБ за 2025 г. се предоставя на общините до 5-то число на текущия месец след подадена заявка до Министъра на финансите. Целевата субсидия  за капиталови разходи  се разходва целево, съгласно утвърден поименен списък на обектите, включени в инвестиционната програма, приета с Решение на ОбС /Приложение № 4/.

В раздел „Трансфери” са предвидени очаквани трансфери между бюджетни сметки, както и със знак минус  50 000 лв., за обработване на зелените отпадъци от съвместното предприятие „Берковица-Вършец ЕКО“.

           

          1.3. Преходен остатък.

          Община Вършец приключи 2024 г. с преходен остатък по бюджетната сметка в размер на 1 745 595  лв.,  от които – 1 177 872 лв. в делегирани държавни дейности, и  567 723 лв. в общински дейности.  

         Разпределението на преходния остатък по функции и дейности е отразено в Приложение № 3.

         Реализираните в края на годината икономии на средства за финансиране на делегираните от държавата дейности остават като преходен остатък по бюджета на общината и се използват за финансиране на същите дейности.                        

        Общият размер на приходите по бюджета на Община Вършец за 2025 г. е подробно отразен в Приложение № 2 и 3.

  

2. РАЗХОДНА ЧАСТ

 

          За 2025 г. по Проекто-бюджета на общината са разчетени разходи до размера на планираните приходи и са в размер на 16 267 000 лв.

 

ДЪРЖАВНИ ДЕЙНОСТИ

За делегираните от държавата дейности, натуралните и стойностни показатели са разработени в съответствие с утвърдените стандарти със Закона за държавния бюджет на РБългария за 2025 година. 

       

             В дейност ”Общинска администрация“ планираните средства са за утвърдената щатна численост 51 бр. Предвидени са  разходи  за работна заплата на Общинската администрация и осигурителните плащания към тях. Планираните разходи са в рамките на единните разходни стандарти и реализирания преходен остатък.  

            Във функция ”Отбрана и сигурност“  се планират и отчитат средства за възнаграждения, осигурителни вноски и средства по Закона за здравословни и безопасни условия на труд,  работно облекло и тонизиращи напитки за денонощните оперативни дежурни по гражданска защита, както и издръжка на военните отдели и пунктовете за управление.

            Тук се отчитат и разходите за материално стимулиране на обществените възпитатели, издръжка на местната комисия за борба с противообществените прояви на малолетните и непълнолетните, издръжка на Районни полицейски инспектори и детска педагогическа стая. Разпределението на средствата за дейността   на Местната комисия се утвърждава от Председателя на комисията.

Заложени са и средства по ЕРС  за застраховки и обучения на доброволното формирование. В същата функция се отчитат и средствата за отстраняване на последиците от бедствия и аварии.

 

Във функция ”Образование“ са включени делегираните бюджети на ДГ ”Слънце“, СУ ”Иван Вазов“  и НУ  ”Васил Левски“.  Сумата представлява средствата, полагащи се по ЕРС и преходните остатъци по сметките на делегираните бюджети в края на 2024 година.

            Тук  са  разпределени и средствата за  Центъра за подкрепа за личностно развитие.

Във функция ”Здравеопазване“  са планирани средствата, предоставени на общината по натурални показатели за заплати, други възнаграждения и осигурителни вноски на наетия медицински персонал в яслените групи към ДГ, в здравните кабинети в училищата и детските градини, издръжка на кабинетите и на един здравен медиатор.

Във функция ”Социално осигуряване, подпомагане и грижи“  са разпределени по параграфи средствата за ЦНСТ гр. Вършец. Там са настанени 15 бр. потребители с физически увреждания, за които се грижат 14 броя персонал. Средствата   покриват разходи за заплати, социални плащания, обучения на персонала, както и отопление, храна и издръжка на потребителите в центъра. Вече пета година като делегирана от държавата дейност се финансира и предоставяне на социалната услуга  «Асистентска подкрепа“. Осигурени са средства за 28 потребители и утвърдена численост на 9 броя социални асистенти.

В рамките на средствата по Единните разходни стандарти  е планиран и бюджета на дейност 1738  ”Читалища“. Субсидираната численост за 2025  г.  е 12 броя и средствата са в размер на 234 660 лв. След приемане на бюджета, средствата се разпределят между читалищата на територията на общината, за което се изготвя протокол и се изпраща в Министерство на културата.

Размера на планираните средства по дейности и параграфи на делегираните от държавата дейности  е отразен в Приложение 2.

 

МЕСТНИ ДЕЙНОСТИ  

 

Необходимите средства за издържане и развитие на местните дейности са разчетени до размера на местните приходи, трансферите от централния бюджет за местни дейности и преходния остатък. При изготвяне на бюджетните кредити по параграфи са взети предвид необходимия ресурс за нормалното функциониране на звената, както и неразплатени задължения, като тенденцията е при изпълнение на приходната част на бюджета,  размера на същите в края на 2025 г. да е минимален.

Подробно планираните средства по дейности са отразени в Приложение № 2.

 

В дейност „Общинска администрация“ предвидените средства са за издръжка  и осигуряване на нормално функциониране на администрацията и кметствата по села. Освен регулярните разходи за материали, външни услуги, горива и други,   средства по § 02-01 – за изплащане на възнаграждения на заетите по ПМС 66, заедно с полагащите се осигурителни плащания. Предвидени са средства за плащане  на обезщетения  за стимулиране на раждаемостта в размер на  10 000 лв. По § 10-30 са предвидени средства   за ремонт на сградата на Общинска администрация.

       

      

   В дейност „Общински съвети“ е отразен проекто – бюджета на Общински съвет - Вършец. Планирани са средства за възнаграждения и издръжка на ОбС, както и средства по § 10-98, на разпореждане на ОбС за отпускане на помощи и награди. Разчетени са и средства за изплащане възнаграждение на управителя на дружеството «Вършец- Негован» ООД, съгласно Решение на ОбС- Вършец № 511/26.05.2023г.

           

По функция V – «Социално осигуряване, подпомагане и грижи» са планирани средства за дейност  «Домашен социален патронаж», дейност «Клубове на пенсионера» и осигуряване на инструменти и материали за Програмите за временна заетост.  

В дейност «Домашен Социален Патронаж» щатната численост  е 14 бр. за капацитет от 140 броя потребители. Тук се приготвя храната и за настанените в ЦНСТ гр. Вършец, както и храната по ОП «Топъл обяд», където се хранят 130 социално слаби хора.  В издръжката на тази дейност са включени средства за работни заплати, осигурителни плащания на персонала, разходи за хранителни продукти, приготвяне и разнасяне на храната, както и за издръжка на дейността. Също така са планирани 36 000 лв. за съучастие на общината в проект на фонд «Социална закрила» за извършване на ремонт на материалната база на ДСП. В дейност 2525 «Клубове на пенсионера» са планирани 10 000 лв. за подпомагане текущата дейност на регистрираните на територията на общината клубове.

           В VІ функция « Жилищно строителство, БКС и опазване на околната среда» са предвидени средства за поддържане на инфраструктурата, чистотата и комунално-битовите условия на общината. Разпределени са по дейности, както следва:

Дейност «ВиК» -  в тази дейност се планират и отчитат разходите за изразходена вода за обществени нужди на територията на общината /обществени чешми и фонтани/, както и поддръжка, подмяна и изграждане на водопроводи и канализации. В § 10-30 са планирани средства за  подмяна на сградни водни отклонения по ул. “Ал.Стамболийски“.

В дейност «Осветление улици и площади» са предвидени средства за осигуряване осветлението на улиците, обществени места, площади, паркове и  градинки.

 В дейност 2 606 «Изграждане, ремонт и поддържане на уличната мрежа» са планирани разходите за снегопочистване, поддръжка и ремонт на уличната мрежа и площадите на територията на общината.

Дейност 2 619 – «Други дейности по жил. строителство и БКС»

В тази дейност са планирани средства за работни заплати и осигурителни плащания на звено за поддръжка на комуналните дейности и спортни   съоръжения на територията на общината .

 Тук   са предвидени и средства за материали, текущи  ремонти по обекти в града и селата,  алеи в парковете   и други   съоръжения, които не са намерили място по съответните дейности.         Предвидени са средства за осигуряване на материали за проекти по Публично частно партньорство. В тази дейност са планирани средства по § 10-30-текущи ремонти за ремонтиране на стълбите при кооперативния пазар.

Дейност  2 622 «Озеленяване» -  планираните разходи са за поддържане на паркове, градинки и зелени площи на територията на общината, за закупуване на посадъчен метериал за озеленяване,   за извършваните обработки на зелените площи срещу кърлежи  и бълхи от Дезинфекционна станция – Монтана, кастрене и поддържане дървета по улиците и в парка, напоителна система в  парка и   други.

Дейност 2  623 «Чистота» - планираните разходи   са за осигуряване на заплати, осигурителни плащания, обезщетения и работно облекло на персонала, нает в дейността, за осигуряване издръжката и нормалното функциониране на сектор „Чистота“ по поддръжка чистотата на града и местата за обществено ползване. Осигурени са и средства за закупуване на контейнери за битови отпадъци, необходими за поставяне в града и селата на община Вършец. Предвидени са средства за периодична дезинфекция на съдовете за смет, химическа обработка на улици и площади, както и таксата , която общината превежда на Регионалното депо за отпадъци за извозените количества битови отпадъци. Бюджета на дейността е съобразен  с приетата от общински съвет Вършец План-сметка за приходите и разходите по ТБО. Числеността на персонала е 45 бр.

Функция VІІ «Почивно дело, култура и религиозни дейности».

Тук планираме средства за подпомагане дейността на спортните  клубове - 30 000 лв. и издръжка на Палеопарка,  спортната зала, застраховки на спортни съоръжения, както и средства за поддръжка на  същите;  В дейност – 2 745 «Обредни домове и зали» се планират разходи за поддръжка на гробищните паркове,   извършването на обреди и ритуали, закупуване на гробници и др.

В  дейност  2 759 «Други дейности по културата» - основно перо представляват разходите по финансовото осигуряване на културните мероприятия на общината, отразени в Културния календар за 2025 година. Освен него от тук се финансират и участията в туристически изложения, реклами, гражданските договори  и осигурителните плащания на лицата, ангажирани с изработването на в-к «Вършец», закупуването на рекламни материали, брошури, календари и др., отпечатване на в. «Вършец», медийни изяви и др. Тук е отразена и План - сметката на Консултативния комитет по туризма.

В тази функция са планирани разходи по § 10-30 за ремонт на детски площадки, футболно игрище в парка и други.

Във функция VІІІ «Икономически дейности и услуги» са планирани средства в дейност 2 832 «Служби и дейности по ПРИ на пътищата» за поддържане  на общинска пътна мрежа. Средствата са  утвърдени  със Закона за бюджета  за снегопочистване и поддържане на общинска пътна мрежа.

В дейност 2 898  «Други дейности по икономиката»  е отразен бюджета на общинското предприятие, а  средствата по § 19-81 са планирани за плащане на такса битови отпадъци, начислена върху отчетната стойност на общински имоти. Средствата постъпват в приходната част на бюджета по § 27-07.

 

          В зависимост от характера на финансиране, разходите са разпределени по  дейности, както следва :

държавни дейности	9 709 623 лв.      .
общински дейности дофинансиране на делегирани дейности	6 436 377 лв.    121 000 лв.

 

         3. Капиталови разходи:

         Разработено  е предложение на годишен план на капиталовите  разходи   общо в размер на   1 002 600 лв. Разчетен е за финансиране по приходоизточници, както следва :

целева капиталова субсидия	937 600 лв.
собствени бюджетни средства	65 000 лв.

 

            Капиталовите разходи по обекти и източници на финансиране  са отразени в Приложение № 4.

           

 Представяме и протокола от публично обсъждане на бюджета на община Вършец за 2025 година /Приложение № 7/.

            Предвид гореизложеното предлагам на Общински съвет Вършец да приеме предложения проект на Решение за приемане бюджета на община Вършец за 2025 година, както следва:

РЕШЕНИЕ

ЗА ПРИЕМАНЕ НА БЮДЖЕТА ЗА 2024 ГОДИНА НА ОБЩИНА ВЪРШЕЦ

На основание чл. 52, ал. 1 и чл. 21, ал. 1, т. 2, т. 6, във връзка с чл. 27, ал. 4 и ал. 5 от ЗМСМА, чл. 94, ал. 2 и ал. 3 и чл. 39 от Закона за публичните финанси, във връзка с разпоредбите на ЗДБРБ на 2025 година, Общински съвет - Вършец           

Р Е Ш И:

1. Приема бюджета на Община Вършец за 2025 година, както следва:

1.1. Приходи в размер на   16 267 000  лв.,  в т.ч.:

 1.1.1. Приходи за делегирани от държавата дейности в размер на 9 709 623 лв., съгласно Приложение № 1 и 2   в т.ч.:

 1.1.1.1. Обща субсидия за делегирани от държавата дейности в размер на

8 531 751 лв.

• Преходен остатък от 2024 година в размер на 1 177 872 лв., съгласно Приложение № 3.

1.1.2. Приходи за местни дейности в размер  на 6 557 377 лв., съгласно Приложение №  2   в т.ч.:

 1.1.2.1. Данъчни и не данъчни приходи в размер  на   3 823 000 лв.

1.1.2.2.  Трансфери за местни дейности в размер на  2 231 500 лв. в т.ч.:          

1.1.2.2.1. Обща изравнителна субсидия в размер на  1 146 800 лв., включително трансфер за зимно поддържане и снегопочистване в размер на  94 100 лв.

1.1.2.2.2. Целева субсидия за капиталови разходи в местни дейности в размер на              937 600 лв.

1.1.2.2.3. Други целеви трансфери за местни дейности  147 100 лв.

1.1.2.3. Предоставени трансфери между бюджети в размер на    -/- 50 000 лв..

1.1.2.4.Трансфери между бюджета и сметки на ЕС  -/- 14 846 лв.

1.1.2.5. Преходен остатък от 2024   година в размер  на  567 723 лв., съгласно Приложение № 3.    

1.2. Разходи в размер на   16 267 000  лв., разпределени по функции, дейности и параграфи:

1.2.1. За делегирани от държавата дейности в размер на  9 709 623 лв., съгласно Приложение № 2.                

1.2.2. За местни дейности в размер на   6 436 377 лв., съгласно Приложение № 2. 

1.2.3. Дофинансиране на държавни дейности 121 000 лв.

2. Приема програма за капиталовите разходи в размер на   1 002 600 лв., съгласно Приложение № 4.           

2.1. Одобрява разпределението на целевата субсидия за капиталови разходи в размер на  937 600  лв., съгласно Приложение №  4.     

2.2. Приема разчет на капиталовите разходи, финансирани с приходи от постъпление от продажбата на общински нефинансови активи  и други собствени приходи, в размер на 65 000 лв., съгласно Приложение №  4.

3. Утвърждава:

3.1. Утвърждава числеността на персонала за делегирана от държавата дейност „Общинска администрация“ – 51 щатни бройки.

3.2. Утвърждава разпределението на плановите разходи за заплати за 2025 г., без звената, които прилагат системата на делегирани бюджети, съгласно Приложение №  2. 

3.3. Утвърждава списък на педагогическия персонал и длъжностните лица, които имат право на транспортни разходи от местоживеене до месторабота, съгласно Приложение № 6.     

4. Утвърждава разчет за целеви разходи и субсидии, както следва за:

4.1. Членски внос -  10 000  лв.

4.2. Обезщетения и помощи по решение на Общински съвет -   10 000   лв.

4.3. Субсидии за:

4.3.1. читалища -   234 660  лв.        

4.3.2. спортни клубове -  30 000 лв.    

4.3.3. организации с нестопанска цел -  10 000  лв.       

5. Приема следните лимити за разходи:

5.1. СБКО до 3 на 100 (не повече от 3 на 100) върху плановите средства за работна заплата на заетите по трудови правоотношения.

5.2. Разходи за представителни цели и международна дейност на Кмета на общината в размер на  9 000 лв.

5.3. Разходи за представителни цели на Председателя на Общински съвет в размер на 500 лв.

6. Утвърждава приходите и разходите на общинското предприятие, съгласно Приложение №  2.

7. Определя максимален размер на дълга, както следва:

7.1. Максимален размер на новия общински дълг за 2025 г. в размер на  0 лв.

7.2. Общинските гаранции, които може да бъдат издадени през 2025 г. в размер на 0 лв.

7.3. Максимален размер на общинския дълг и общинските гаранции към края на 2025 г. в размер на  0 лв.

8. Определя максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2025 г. по бюджета на общината, като наличните към края на годината задължения за разходи не могат да надвишават 15 на сто от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години.

9. Определя максималния размер на  ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през годината, като наличните към края на годината поети ангажименти за разходи не могат да надвишават 50 на сто от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години.

10. Определя размера на просрочените задължения от 2024 г., които ще бъдат разплатени от бюджета за 2025 г., в размер на  100 828 лв.     

11. Определя размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през 2025 г. в размер на  169 511 лв.   

12.   Одобрява актуализирана бюджетна прогноза за местните дейности с показатели за 2025 г. и прогнозни показатели за периода 2026-2028 г, по приходите, помощите, даренията, бюджетните взаимоотношения и финансирането и по разходите, съгласно Приложение № 5.                         

13. Оправомощава кмета да извършва компенсирани промени:

13.1. В частта за делегираните от държавата дейности между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет при условие, че не се нарушават стандартите за делегираните от държавата дейности и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност.

13.2. В частта за местни дейности - между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите .

14. Възлага на кмета:

14.1. Да определи бюджетите на разпоредителите с бюджет от по-ниска степен.

14.2. Да утвърди бюджетите на  разпоредителите с бюджет от по-ниска степен.

14.3. Да информира Общинския съвет в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличаване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи.

15. Упълномощава Кмета :

15.1. Да предоставя временни безлихвени заеми от временно свободни средства по Общинския бюджет и от сметките за средства от Европейския съюз и ДСД /други сметки и дейности/ за авансово финансиране на плащания по проекти, финансирани със средства от Европейския съюз и по други международни програми, включително и на бюджетни организации, чиито бюджет е част от общинския бюджет, при спазване разпоредбите на Закона за публичните финанси

15.2. Да разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти и да кандидатства за финансирането им със средства по структурни и други фондове на Европейския съюз и на други донори, по национални програми и от други източници за реализиране на годишните цели на общината за изпълнение на общинския план за развитие.

15.3. Да кандидатства със средства от централния бюджет и други източници за финансиране и за съфинансиране на общински програми и проекти.

16. Приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на бюджета./Приложение № 7/

 

 

С уважение,

 

инж. ИВАН МИХАЙЛОВ ЛАЗАРОВ

           Кмет на Община Вършец

 

 

ИЗГОТВИЛ: ………………………

        Директор Дирекция „ОА“ и Гл. счетоводител – Красимира Тачева